Phân tích báo cáo tài chính công ty là một trong những từ khóa được tìm kiếm nhiều về chủ đề phân tích báo cáo tài chính công ty. Trong bài viết này, sme.vn sẽ viết bài viết Những kinh nghiệm đọc bài phân tích báo cáo tài chính công ty hay nhất.
Mục Lục
Báo cáo kết quả hoạt động buôn bán
Đây là bản báo cáo cho biết công ty có được doanh số bao nhiêu, chi phí như thế nào và lời so với vốn còn lại là bao nhiêu. Tóm lại, bản report này cho biết công ty lãi hay lỗ. bản report này thực sự có thể thực hiện hàng tháng, hàng quý hay hàng năm.
Trong báo cáo thành quả hoạt động giao thương, chúng ta cần chú ý một số điểm sau:
* Doanh thu
Tài khoản thu nhập do việc kinh doanh đưa lại theo dõi tất cả doanh số khi bán được hàng và được chấp nhận thanh toán.
thu nhập do việc kinh doanh đưa lại = Giá hàng hóa * Số lượng hàng hóa bán ra.
Tài khoản thu nhập do việc kinh doanh đưa lại sale chỉ phản ánh doanh thu của khối lượng hàng hóa, hàng hoá, dịch vụ đã bán trong kỳ báo cáo, không phân biệt đã thu tiền hay chưa thu tiền. Thông thường các doanh nghiệp tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ, thu nhập do việc kinh doanh đưa lại đối với những hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế VAT là giá bán chưa có thuế VAT.
Ví dụ, nếu công ty bán được 1.000 bộ quần áo, mỗi bộ trị giá 100.000 đồng chưa thuế VAT, thu nhập do việc kinh doanh đưa lại sẽ là 100.000.000 đồng.
Việc ghi chép doanh thu một cách thường xuyên và chính xác là đặc biệt quan trọng để biết doanh nghiệp đang đứng ở đâu. Thông thường, để xây dựng một doanh nghiệp thành đạt, mức tăng trưởng cần phải có được là 20%/năm trở lên.
Xem thêm Văn hóa công ty là gì? Một trong những yếu tố dẫn đến sự thành công của doanh nghiệp
* Giá vốn hàng bán
Giá vốn hàng bán đại diện cho tất cả chi phí trực tiếp làm ra hàng hóa hay dịch vụ để bán. Đối với doanh nghiệp cung cấp dịch vụ thì nó cũng được biết đến như chi phí bán hàng. Giá vốn hàng bán bao gồm: Lương nhân viên, Vật liệu thô, Chi phí nhà cung cấp, Chi phí sản xuất, Giá bán buôn hàng hóa…
Ví dụ: Chi phí để may 1 bộ quần áo là 70.000 đồng, bạn bán được 1.000 bộ thì giá vốn hàng bán sẽ là: 70.000.000 đồng.
Đối với một doanh nghiệp thương mại dịch vụ thì giá vốn hàng bán là tổng chi phí cần có để hàng xuất hiện tai kho (Bao gồm Giá mua từ nhà cung cấp, vận chuyển, bảo hiểm…). Ví dụ: doanh nghiệp máy tính X nhập máy tính từ nhà cung cấp với giá 10 triệu VND, Chi phí vận chuyển là 500.000 đồng thì giá vốn hàng bán là 10,5 triệu đ.
Để doanh nghiệp có lãi, bạn phải tìm cách để ưu đãi giảm giá vốn hàng bán nhưng vẫn phải bảo đảm chất lượng sản phẩm. Ví dụ: Bạn có thể tìm những nguyên vật liệu giá rẻ hơn, Thuê ngoài dịch vụ, Gia công cho các công ty đối tác có chi phí ít hơn hoặc sử dụng kỹ thuật mới để tăng hiệu quả hoạt động. Rất nhiều công ty thất bại do người chủ không để mắt đến chi phí sản xuất. Hệ quả là doanh thu lớn nhưng thực chất công ty lại không có lãi.
* Lời so với vốn gộp
tiền lời gộp = doanh thu – Giá vốn hàng bán. Để theo dõi tiền lời gộp công ty cao hay thấp, người ta sử dụng mật độ tiền lời gộp dưới dạng phần trăm:
mật độ lãi đã trừ vốn gộp = ( lời so với vốn gộp/Doanh thu) * 100%
Ví dụ: mật độ tiền lãi của công ty là 25% có nghĩa là cứ mỗi 100.000 đồng bán được, doanh nghiệp kiếm được là 25.000 đồng.
Chỉ số này cho biết mỗi đồng doanh thu thu về làm ra được bao nhiêu đồng thu nhập. tỷ lệ tiền lời gộp là một chỉ số rất hữu ích khi tiến hành so sánh các doanh nghiệp trong cùng một ngành. công ty nào có mật độ lời so với vốn gộp cao hơn chứng minh công ty đó có lãi hơn và kiểm soát chi phí hiệu quả hơn so với đối thủ cạnh tranh của nó. Để xây dựng một công ty thành đạt, bạn phải chắc chắn tỷ lệ lãi đã trừ vốn gộp cao hơn điểm buôn bán chung trong nghành của bản thân mình.
* Chi phí cố định
Chi phí cố định là các khoản chi phí không thay đổi khi mức sản lượng thay đổi, bao gồm: chi phí sale và tiếp thị, tiền lương cố định, thuê văn phòng, cước viễn thông, phí vận chuyển, nghiên cứu và phát triển và khấu hao tài sản cố định.
Thông thường, các doanh nghiệp đều cố gắng cắt giảm chi phí, từ việc kiểm duyệt từng khoản chi và liên tục nhắc nhở nhân viên tiết kiệm chi phí. dẫu thế sau cuối hiệu quả kiểm soát chi phí vẫn không đạt như mong đợi của doanh nghiệp và nhân viên cho là giám đốc còn “keo kiệt”. Đặc biệt với những công ty nhỏ thường gặp lúng túng giữa các việc kiểm soát chi phí với cắt giảm chi phí và tạo ra ý thức tiết kiệm ở nhân viên. Dẫn tới doanh nghiệp mất thời gian dài khắc phục những chi phí phát sinh ngoài ý muốn. Khoảng cách giữa chỉ đạo và nhân viên ngày càng xa.
Để kiểm soát chi phí hiệu quả, công ty cần phải lập định mức chi phí tức là khoán định mức cho các khoản chi phí theo tiêu chuẩn cụ thể. Trên cơ sở phân tích dữ liệu trước đây và thu hoạch thông tin chi phí thực tế, doanh nghiệp cần lên ngân sách cho các chi phí cố định của doanh nghiệp và theo dõi các khoản chi phí thường xuyên để chắc chắn không vượt ngân sách.
* Lợi nhuận ròng
Đây là số tiền bạn thật sự kiếm được sau khi trừ tất cả chi phí, kể cả thuế. Đây là tiền lời dùng để tái đầu tư vào kinh doanh và trả cổ tức.
lãi đã trừ vốn ròng = thu nhập do việc kinh doanh đưa lại – Giá vốn hàng bán – Chi phí cố định – Thuế
mục tiêu của công ty thành công là đạt mức tăng trưởng lời so với vốn ròng ít nhất 25%/năm.
Xem thêm Những nghệ thuật nói chuyện trong kinh doanh thu phục người khác
Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán cho bạn biết doanh nghiệp mình đang khỏe hay yếu. Nó cho bạn biết về mối liên quan giữa số tài sản công ty hiện có với số tiền nợ doanh nghiệp hiện tại.
Mức chênh lệch giữa số tài sản và nợ doanh nghiệp là vốn chủ sở hữu. Vốn chủ sở hữu là những nguồn vốn đóng góp của những nhà đầu tư vào công ty.
Vốn chủ sở hữu = Tài sản – Nợ
Trong Bảng cân đối kế toán, chúng ta cần tập trung vào 4 yếu tố sau:
* Khoản phải thu:
Khoản phải thu là số tiền người tiêu dùng nợ công ty do mua chịu hàng hóa hoặc dịch vụ. Nếu doanh nghiệp bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ mà không thu tiền ngay lập tức thì bạn sẽ có những “khoản phải thu” hay nói một cách khác là “Công nợ”. Đây là vấn đề rất đau đầu với nhiều chủ công ty và bạn phải đảm bảo là theo dõi thường xuyên các khoản phải thu này.
* Hàng tồn kho:
Hàng tồn kho bao gồm nguyên vật liệu, bán thành phẩm (sản phẩm chưa hoàn thành) và thành phẩm chưa được bán. Ví dụ: Quần áo, Gạch ngói, Tivi, Tủ lạnh đã sản xuất hoàn thiện nhưng chưa bán. các hàng hóa cất trong kho để bán giống như tiền để trên giá sách vậy cho nên phải được theo dõi thật sát sao, nhất là với các công ty sản xuất và kinh doanh nhỏ lẻ.
* Khoản phải trả:
Khoản phải trả theo dõi số tiền doanh nghiệp nợ các nhà cung cấp hoặc những hóa đơn điện, nước, thuế chưa trả.
* Nợ dài hạn:
Nợ nhiều thời gian để theo dõi các khoản nợ thuê tài chính hoặc các khoản nợ khác có thời hạn trả nợ trên một năm. Ví dụ: Nợ ngân hàng là món nợ thời gian dài doanh nghiệp mà bạn nên để tâm. Nợ ngân hàng không hẳn là một điều xấu. Nó sẽ hỗ trợ bạn mở rộng hoạt động giao thương tốc độ hơn. mặc dù thế nó cũng ẩn chứa rủi ro khi các khoản nợ vượt quá khả năng chi trả của bạn. Để bảo đảm mật độ vay nợ ngân hàng hợp lý, số lãi đã trừ vốn trả ngân hàng hàng tháng không vượt quá 20% chi phí cố định và tổng nợ ngân hàng < 3 lần lãi đã trừ vốn ròng hàng năm công ty.
Xem thêm Tổng hợp những công việc làm giám sát bán hàng chi tiết nhất
3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ khắc ghi dòng tiền chảy vào và chảy ra của công ty. Nó cho biết doanh nghiệp thật sự kiếm được bao nhiêu tiền và dùng hết bao nhiêu tiền trong một khoảng thời gian nhất định.
Trong Báo cáo thành quả hoạt động buôn bán, doanh thu và tiền lãi được lưu lại ngay khi bán hàng mặc dù chưa nhận được tiền, thuế nguồn thu và khấu hao được khắc ghi dưới dạng chi phí dù không phải trả tiền ngay tức thì. Nên để biết chính xác số tiền thực sự nhận được của công ty, bạn cần đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Dù công ty kiếm được lời so với vốn tốt nhưng nếu số tiền người tiêu dùng nợ nhiều hay doanh nghiệp phải bỏ ra khoản tiền lớn để bảo trì máy móc, thiết bị thì vẫn thật sự nguy hiểm.
Hiểu biết báo cáo tài chính công ty là công cụ cực kỳ cần thiết để điều hành công ty. Tỷ phú Warren Buffer đã từng nói “Việc gì bạn không hiểu rõ thì đừng làm”.
Nguồn https://www.dkn.tv/
